二、多項(xiàng)選擇題

　　1.良好的銀行公司治理應(yīng)具備的特征有(　　)。

　　A.銀行與外界有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界

　　B.完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系

　　C.科學(xué)的激勵約束機(jī)制

　　D.監(jiān)督考核機(jī)制

　　E.先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)

　　2.金融期貨按照交易對象的不同，可分為(　　)。

　　A.貨幣期貨

　　B.大豆期貨

　　C.指數(shù)期貨

　　D.黃金期貨

　　E.利率期貨

　　3.單一法人客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)特別關(guān)注的內(nèi)容有(　　)。

　　A.識別和評價財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險

　　B.識別和評價利益狀況

　　C.識別和評價經(jīng)營管理狀況

　　D.識別和評價負(fù)債管理狀況

　　E.識別和評價資產(chǎn)管理狀況

　　4.利率風(fēng)險按照來源不同，可以分為(　　)。

　　A.重新定價風(fēng)險

　　B.收益率曲線風(fēng)險

　　C.基準(zhǔn)風(fēng)險

　　D.期權(quán)性風(fēng)險

　　E.國家風(fēng)險

　　5.匯率風(fēng)險可以分為(　　)。

　　A.基準(zhǔn)風(fēng)險

　　B.期權(quán)性風(fēng)險

　　C.外匯交易風(fēng)險

　　D.外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險

　　E.外匯違約風(fēng)險

　　6.商業(yè)銀行可根據(jù)自身的(　　)，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測試方法論。

　　A.注冊資本

　　B.盈利能力

　　C.業(yè)務(wù)特點(diǎn)

　　D.風(fēng)險狀況

　　E.經(jīng)營范圍

　　7.常用的市場風(fēng)險限額包括(　　)。

　　A.頭寸限額

　　B.風(fēng)險價值限額

　　C.止損限額

　　D.損失限額

　　E.追索限額

　　8.下列關(guān)于流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險的關(guān)系說法中，正確的有(　　)。

　　A.操作風(fēng)險可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對流動性狀況生產(chǎn)嚴(yán)重影響

　　B.承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險

　　C.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息都可能危及其聲譽(yù)，進(jìn)而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行陷入流動性危機(jī)

　　D.承擔(dān)過高的市場風(fēng)險可能導(dǎo)致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加流動性風(fēng)險

　　E.錯誤的戰(zhàn)略決策可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響

　　9.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理應(yīng)重在分析不同風(fēng)險狀況或條件下(　　)。

　　A.損失的類型

　　B.損失發(fā)生的可能性

　　C.可能遭遇的損失規(guī)模

　　D.彌補(bǔ)損失的方法

　　E.損失的確認(rèn)

　　10.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(　　)，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。

　　A.匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

　　B.經(jīng)營目標(biāo)互相代替

　　C.嚴(yán)格審批制度

　　D.減少信用放款

　　E.資產(chǎn)分散

　　三、判斷題

　　1.違約概率就是違約頻率，是商業(yè)銀行客戶借用風(fēng)險事前分析的一項(xiàng)重要內(nèi)容。(　　)

　　2.分散投資可以在一定程度上消除部分系統(tǒng)風(fēng)險。(　　)

　　3.操作風(fēng)險越大，預(yù)期收益越高。(　　)

　　4.違約概率是事后反饋的結(jié)果。(　　)

　　5.實(shí)施風(fēng)險管理是有成本的，風(fēng)險管理體系并不是越復(fù)雜越好。(　　)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B【解析】期貨是在場內(nèi)(交易所)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數(shù)期貨。故本題選B。

　　2.C【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本題選C。

　　3.A【解析】目前，我國對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用四項(xiàng)主要指標(biāo)，即流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，該指標(biāo)不應(yīng)低于25%。故本題選A。

　　4.B【解析】坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性：本題坎德爾系數(shù)=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)的個數(shù)，Nd則表示不一致的個數(shù)之和。故本題選B。

　　5.D【解析】目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。故本題選D。

　　6.D【解析】在下列情況下，信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額：經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議、年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化。故本題選D。

　　7.D【解析】指數(shù)預(yù)警法是利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警的方法。故本題選D。

　　8.A【解析】財(cái)政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險呈上升趨勢。故本題選A。

　　9.B【解析】信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。故本題選B。

　　10.A【解析】商業(yè)銀行對單一法人客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況，以及經(jīng)營過程中存在的問題。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項(xiàng)內(nèi)容：①識別和評價財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險;②識別和評價經(jīng)營管理狀況;③識別和評價資產(chǎn)管理狀況;④識別和評價負(fù)債管理狀況。故本題選A。

　　11.A【解析】累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題累計(jì)總敞口頭寸=90+40+60+40+10+20+60=420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題凈總敞口頭寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把絕對值較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為130，因此短邊法計(jì)算的總敞口頭寸為290，凈總敞口頭寸最小。故本題選A。

　　12.B【解析】金融資產(chǎn)可以劃分為四類：①以公允價值計(jì)量且公允價值變動計(jì)入損益的金融資產(chǎn);②持有待售;③持有到期的投資;④貸款和應(yīng)收賬款。前兩類資產(chǎn)按佘允價值計(jì)價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益。故本題選B。

　　13.A【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。故本題選A。

　　14.C【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。在市場風(fēng)險管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。在缺乏可用于市值重估的市場價格時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確定選用代用數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、獲取途徑和公允價格的計(jì)算方法。商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法，盯市是指按市場價格計(jì)值，盯模是指按模型計(jì)值。當(dāng)按市場價格計(jì)值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計(jì)值。具體來說，就是以某一個市場變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價值。故本題選C。

　　15.C【解析】總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風(fēng)險，包括累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法，B項(xiàng)正確;累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，A項(xiàng)正確，C項(xiàng)錯誤;短邊法計(jì)算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和中的較大值，D項(xiàng)正確。故本題選C。

　　16.B【解析】假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則理性投資者可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。故本題選B。

　　17.A【解析】風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。故本題選A。

　　18.A【解析】久期分析只是衡量利率變動對經(jīng)濟(jì)價值影響的其中一種方法，A項(xiàng)錯誤;久期分析只能反映重新定價風(fēng)險，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險以及因利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實(shí)際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險，B、C項(xiàng)正確;對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，因此，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，D項(xiàng)正確。故本題選A。

　　19.B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。故本題選B。

　　20.C【解析】巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于18%。故本題選C。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCE【解析】良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：①銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界;②完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系;③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制;④科學(xué)的激勵約束機(jī)制;⑤先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)。故本題選BCE。

　　2.ACE【解析】期貨是在場內(nèi)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨按照交易對象可以分為利率期貨、貨幣期貨、指數(shù)期貨三類，故A、C、E項(xiàng)正確。B、D項(xiàng)屬于商品期貨。故本題選ACE。

　　3.ACDE【解析】財(cái)務(wù)報(bào)表分析是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項(xiàng)內(nèi)容：①識別和評價財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險;②識別和評價經(jīng)營管理狀況;③識別和評價資產(chǎn)管理狀況;④識別和評價負(fù)債管理狀況。故本題選ACDE。

　　4.ABCD【解析】利率風(fēng)險按照來源不同，分為：①重新定價風(fēng)險。商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異。②收益率曲線風(fēng)險。收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利的影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險。③基準(zhǔn)風(fēng)險。利息收入和利息支出所依據(jù)的基礎(chǔ)不同，所以變化的方向和幅度也不同。④期權(quán)性風(fēng)險。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執(zhí)行。故本題選ABCD。

　　5.CD【解析】匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。匯率風(fēng)險大致可以分為兩類：外匯交易風(fēng)險、外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。故本題選CD。

　　6.CD【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險狀況和管理水平，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測試方法論。故本題選CD。

　　7.ABC【解析】限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段。常用的市場風(fēng)險限額指標(biāo)主要包括頭寸限額、風(fēng)險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額等。故本題選ABC。

　　8.ABCDE【解析】操作風(fēng)險可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響，A項(xiàng)正確;承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險，B項(xiàng)正確;任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息都可能危及其聲譽(yù)，進(jìn)而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行陷入流動性危機(jī)，C項(xiàng)正確;承擔(dān)過高的市場風(fēng)險可能導(dǎo)致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加流動性風(fēng)險，D項(xiàng)正確;錯誤的戰(zhàn)略決策可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴(yán)重影響，E項(xiàng)正確。故本題選ABCDE。

　　9.BC【解析】針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就重在分析不同風(fēng)險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性。故本題選BC。

　　10.ABE【解析】資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。故本題選ABE。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】違約頻率是事后檢查的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，二者存在本質(zhì)的區(qū)別。違約頻率可用于對信用風(fēng)險計(jì)量模型的事后檢驗(yàn)，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗(yàn)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。故本題選B。

　　2.B【解析】分散投資在一定程度上可以消除部分非系統(tǒng)性風(fēng)險。故本題選B。

　　3.B【解析】操作風(fēng)險是一種純粹風(fēng)險，能避免、降低和緩釋，但操作風(fēng)險并不會與收益相匹配。故本題選B。

　　4.B【解析】違約概率是事前估計(jì)的結(jié)果，是分析模型作出的事前預(yù)測。故本題選B。

　　5.A【解析】實(shí)施風(fēng)險管理是有成本的，風(fēng)險管理體系并不是越復(fù)雜越好。題干表述正確。故本題選A。

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