【例題】交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足如下條件(　)。

　　A.在交易方面設(shè)置一定的限制

　　B.能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

　　C.無(wú)需準(zhǔn)確估值

　　D.能夠進(jìn)行積極的管理

　　E.可以隨時(shí)平盤

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足如下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤;能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);能夠準(zhǔn)確估值;能夠進(jìn)行積極的管理。

　　【例題】交易賬戶業(yè)務(wù)需要每日計(jì)量其公允價(jià)值，通常采用盯模的方法，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，通常采用盯市的方法。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。交易賬戶業(yè)務(wù)需要每日計(jì)量其公允價(jià)值，通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)(盯市)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)(盯模)。

　　【例題】對(duì)銀行賬戶業(yè)務(wù)采取收益視角，分析的重點(diǎn)是利率變動(dòng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)的凈利息收入和長(zhǎng)期盈利能力的影響。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)銀行賬戶業(yè)務(wù)采取收益視角，分析的重點(diǎn)是利率變動(dòng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)的凈利息收入和短期盈利能力的影響。

　　【例題】?jī)衾�息收入�?　)等風(fēng)險(xiǎn)的影響。

　　A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)　　　　B.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

　　C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)　　　　　　D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　E.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。凈利息收入受重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

　　【例題】商業(yè)銀行應(yīng)制定交易賬戶與銀行賬戶劃分管理制度流程，通常由前臺(tái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定交易賬戶和銀行賬戶劃分政策和程序。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。商業(yè)銀行應(yīng)制定交易賬戶與銀行賬戶劃分管理制度流程，通常由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定交易賬戶和銀行賬戶劃分政策和程序。

　　【例題】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括(　)。

　　A.有效的監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)

　　B.全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

　　C.完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

　　D.完備可靠的IT系統(tǒng)

　　E.可靠的獨(dú)立驗(yàn)證機(jī)制

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。A錯(cuò)誤，應(yīng)該是有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)，除BCDE外還有“嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)”。

　　【例題】(　)是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。

　　A.名義價(jià)值　　　　B.市場(chǎng)價(jià)值

　　C.公允價(jià)值　　　　D.市值重估

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查名義價(jià)值的定義。名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。

　　【例題】(　)是指在評(píng)估基準(zhǔn) ，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

　　A.名義價(jià)值　　　　B.市場(chǎng)價(jià)值

　　C.公允價(jià)值　　　　D.市值重估

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)價(jià)值的定義。市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

　　【例題】(　)是指交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值。

　　A.名義價(jià)值

　　B.市場(chǎng)價(jià)值

　　C.公允價(jià)值

　　D.市值重估

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查公允價(jià)值的定義。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)將公允價(jià)值定義為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值。

　　【例題】(　)是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值。

　　A.名義價(jià)值

　　B.市場(chǎng)價(jià)值

　　C.公允價(jià)值

　　D.市值重估

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查市值重估的定義。市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場(chǎng)價(jià)值。

　　【例題】國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)建議企業(yè)使用市場(chǎng)價(jià)值作為基礎(chǔ)記賬。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)建議企業(yè)使用公允價(jià)值作為基礎(chǔ)記賬。

　　【例題】下列關(guān)于公允價(jià)值說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.公允價(jià)值的定義比市場(chǎng)價(jià)值更廣、更概括

　　B.市場(chǎng)價(jià)值在任何情況不能代表公允價(jià)值

　　C.公允價(jià)值可以通過(guò)收益法來(lái)獲得

　　D.公允價(jià)值可以通過(guò)成本法來(lái)獲得

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。在大多數(shù)情況下，市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值

　　【例題】市值重估應(yīng)由前臺(tái)部門負(fù)責(zé)，而不應(yīng)由距離市場(chǎng)較遠(yuǎn)的中臺(tái)、后臺(tái)部門負(fù)責(zé)。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。市值重估應(yīng)由與前臺(tái)相獨(dú)立的中臺(tái)、后臺(tái)部門負(fù)責(zé)。

　　【例題】商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用(　)方法。

　　A.盯市　　　　　B.缺口分析

　　C.盯�！　　　　�D.久期分析

　　E.敞口分析

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用盯市和盯模兩種方法。

　　【例題】盯市是指銀行按照數(shù)理模型確定的價(jià)值計(jì)算。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。盯模是指按模型計(jì)值，當(dāng)按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值存在困難時(shí)，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價(jià)值計(jì)算，即盯模。

　　【例題】下列屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的是(　)。

　　A.缺口分析　　　　　B.久期分析

　　C.敏感性分析　　　　D.頭寸分析

　　E.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。

　　【例題】用來(lái)衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。缺口分析用來(lái)衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響。

　　【例題】在缺口分析中，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時(shí)市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入增加。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。在缺口分析中，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時(shí)，市場(chǎng)利率下降會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。

　　【例題】用來(lái)衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查久期分析。久期分析主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響。

　　【例題】金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)不會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生影響。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。

　　【例題】用來(lái)衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查外匯敞口分析。外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法。

　　【例題】根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)，外匯敞口可以分為(　)。

　　A.交易性外匯敞口

　　B.總敞口頭寸

　　C.非交易性外匯敞口

　　D.單幣種敞口頭寸

　　E.多幣種敞口頭寸

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考查外匯敞口的分類。根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)，外匯敞口可以分為交易性外匯敞口、非交易性外匯敞口。