核心考點(diǎn)2風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)

　　風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類。在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)有以下八種：

　　1.不良資產(chǎn)/貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　2.預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%

　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。

　　3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度

　　單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家(集團(tuán))客戶的各項(xiàng)貸款的總額。

　　4.關(guān)聯(lián)授信比例

　　關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%

　　全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　5.貸款風(fēng)險遷徙率

　　風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。

　　(1)正常貸款遷徙率。

　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良

　　貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　其中：期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　(2)正常類貸款遷徙率。

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率。

　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　(4)次級類貸款遷徙率。

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　(5)可疑類貸款遷徙率。

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。

　　期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　6.逾期貸款率

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額×100%反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風(fēng)險程度，促進(jìn)銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

　　7.不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損類貸款)

　　一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備;專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備;特種準(zhǔn)備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備。

　　8.貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實(shí)際計提的準(zhǔn)備。

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　　預(yù)測試題

　　1.(單選)信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不包括(　　)。

　　A.不良資產(chǎn)率

　　C.單一客戶授信集中度

　　B.不良貸款率

　　D.存貸款比例

　　2.(單選)某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為300億元，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額為200億元，資產(chǎn)風(fēng)險暴露為250億元，預(yù)期損失為4億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為()。

　　A.1.33%B.1.60%C.2.00%D.3.08%

　　3.(單選)()=(次級類貸款+可疑類貸款+損失費(fèi)貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。

　　A.盈利能力

　　C.準(zhǔn)備資金充足程度

　　B.不良貸款率

　　D.資本充足程度

　　4.(單選)某銀行2008年年初正常類貸款余額為10000億元，其中在2008年年末轉(zhuǎn)為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，期間正常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為(　　)。

　　A.7.0%B.8.0%

　　C.9.8%

　　D.9.0%

　　5.(單選)某銀行2008年年初次級類貸款余額為1000億元，其中在2008年年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間次級類貸款因回收減少了400億元，則次級類貸款遷徙率為　　)。

　　A.25.0%B.50.0%C.75.0%D.100.0%

　　6.(單選)某銀行2008年年初可疑類貸款余額為600億元，其中100億元在2008年年末成為損失類貸款，其間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少了150億元，則該銀行可疑類貸款遷徙率為(　　)。

　　A.16.67%B.22.22%C.25.00%D.41.67%

　　7.(單選)某銀行2008年年初關(guān)注類貸款余額為4000億元，其中在2008年年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間關(guān)注類貸款因回收減少了500億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為(　)。

　　A.12.5%B.15.0%C.17.1%D.11.3%

　　8.(單選)假設(shè)某銀行當(dāng)期貸款按五級分類標(biāo)準(zhǔn)分別是：正常類800億元，關(guān)注類200億元，

　　次級類35億元，可疑類10億元，損失類5億元，一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備分別為40億元、15億元、5億元，則該銀行當(dāng)期的不良貸款撥備覆蓋率為()。

　　A.20%

　　B.80%

　　C.100%D.120%

　　9.(單選)某銀行2008年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80%，則貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備為(　　)億元。

　　A.880

　　B.1375C.1100D.1000

　　10.(多選)單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標(biāo)，其計算公式為最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%，公式中的客戶包括()。

　　A.取得貸款的法人

　　C.自然人

　　B.其他經(jīng)濟(jì)組織

　　D.個體工商戶

　　E.存款人

　　11.(多選)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括()。

　　A.不良資產(chǎn)率

　　C.貸款損失準(zhǔn)備率

　　B.商業(yè)銀行總的流動性需求

　　D.單一客戶授信集中度

　　E.預(yù)期損失率

　　12.(多選)下列選項(xiàng)中，關(guān)于貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)計算的說法，正確的有()。

　　A.正常貸款遷徙率=[(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少額)]×100%

　　B.期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類的貸款余額

　　C.期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款

　　D.次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少的金額)]×100%

　　E.期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額

　　參考答案及解析

　　1.【答案】D。解析：銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。

　　2.【答案】B。解析：根據(jù)預(yù)期損失率的公式，預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口=4/250=1.6%，題中給出的資產(chǎn)總額和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額都是干擾項(xiàng)。

　　3.【答案】B。

　　4.【答案】C。解析：將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000-800)×100%≈9.8%。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　5.【答案】D。解析：可將題干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　6.【答案】B。解析：可將題干中已知條件代入公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=100/(600-150)×100%=22.22%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。

　　7.【答案】C。解析：可將題干中已知條件代入公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%=600/(4000-500)×100%=17.1%。其中，期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　8.【答案】D。解析：不良貸款拔備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。

　　9.【答案】A。解析：根據(jù)公式，可以得到：貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備=貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×貸款損失準(zhǔn)備充足率=1100×80%=880億元。

　　10.【答案】ABCD。解析：單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標(biāo)，其計算公式為最

　　大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人、個體工商戶。

　　11.【答案】ACDE。解析：我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備率、不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、不良貸款撥付覆蓋率等，所以A、C、D、E選項(xiàng)正確;B選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法。

　　12.【答案】ACDE。解析：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。所以B是錯誤的，其他的正確。　　

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