1.《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業(yè)銀行采取(　　)計量信用風險。

　　A.基于內部評級體系的內部模型

　　B.基于外部評級的模型

　　C.VaR 方法

　　D.嚴格遵照監(jiān)管當局的要求

　　【答案】A

　　【解析】《巴塞爾新資本協議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選 A。

　　2.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是(　　)

　　A.期貨

　　B.期權

　　C.貨幣互換

　　D.遠期

　　【答案】B

　　【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選 B。

　　3.由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現嚴重的(　　)危機。

　　A.操作風險

　　B.市場風險

　　C.流動性風險

　　D.信用風險

　　【答案】C

　　【解析】大多數嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　4.關于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標的說法不正確的是(　　)

　　A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標無法揭示商業(yè)銀行的盈利能力

　　B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行長期的穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益

　　C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素

　　D.經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平

　　【答案】B

　　【解析】用經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選 B。

　　5.下列關于財務比率的表述，正確的是(　　)

　　A.盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力

　　C.流動性比率用于體現管理層管理和控制資產的能力

　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　【答案】A

　　【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

　　6.下列關于商業(yè)銀行針對幣種結構進行流動性管理的說法，不正確的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監(jiān)測和控制

　　B.商業(yè)銀行可以持有“一攬子”外幣資產組合，并盡可能對應其外幣債務組合結構

　　C.商業(yè)銀行如果認為美元是最重要的對外結算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量

　　D.多幣種的資產與負債結構降低了銀行流動性管理的復雜程度

　　【答案】D

　　【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D 項表述錯誤。

　　7.從巴塞爾委員會的定義來看，商業(yè)銀行的流動性風險來源于(　　)兩個方面的原因。因為這兩個方面的原因都會引發(fā)商業(yè)銀行對于流動性的需求。

　　A.安全和收益

　　B.總行和分行

　　C.貸款和存款

　　D.資產和負債

　　【答案】D

　　【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選 D。

　　8.操作風險損失數據的收集要遵循(　　)的原則。

　　A.客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

　　B.主觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

　　C.主觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

　　D.客觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

　　【答案】A

　　【解析】操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

　　9.現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )

　　A.經營活動的現金流

　　B.投資活動的現金流

　　C.融資活動的現金流

　　D.銷售活動的現金流

　　【答案】B

　　【解析】投資活動現金流的主要內容包括：企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

　　10.某企業(yè) 2009 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為 l4%，2009 年初所有者權益為 39億元人民幣，2009 年末所有者權益為 45 億元人民幣，則該企業(yè) 2009 年凈資產收益率為( )

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【答案】C

　　【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為 3.330%。故選 C。

　　1.某投資者在期初以每股 18 元的價格購買 C 股票 l00 股，半年后每股收到 0.2 元的現金紅利，同時賣出股票的價格是 20 元，則在此半年期間，投資者在 C 股票上的百分比收益率應為( )

　　A.11.11%

　　B.11.22%

　　C.12.11%

　　D.12.22%

　　【答案】D

　　【解析】根據計算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投資者在 C 股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　2.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了市場風險資本要求涵蓋的風險范圍，其中不包(　　)

　　A.交易賬戶中的利率風險和股票風險

　　B.交易對手的違約風險

　　C.全部的外匯風險

　　D.全部的商品風險

　　【答案】B

　　【解析】《商業(yè)銀行資本覓足率管理辦法》規(guī)定了市場風險資本要求涵蓋的風險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風險。故選 B。

　　3.在非財務因素分析中，對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控屬于(　　)

　　A.經營風險分析

　　B.管理風險分析

　　C.還款意愿分析

　　D.行業(yè)風險分析

　　【答案】C

　　【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應關注借款人在其他債權人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔保申請人的還款意愿。故選 C。

　　4.下列(　　)不是健康風險文化的內容。

　　A.加強高級管理層的驅動作用

　　B.樹立正確的貸款經營方式

　　C.樹立正確的風險管理理念

　　D.創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用

　　【答案】B

　　【解析】健康的風險文化至少應包括：(1)樹立正確的風險管理理念;(2)加強高級管理層的驅動作用;(3)創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用

　　5.下列不屬于經營績效類指標的是(　　)

　　A.總資產凈回報率

　　B.資本充足率

　　C.股本凈回報率

　　D.成本收入比

　　【答案】B

　　【解析】B 選項屬于審慎經營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標。

　　6.商業(yè)銀行對客戶進行財務分析的目的是(　　)

　　A.幫助企業(yè)加快發(fā)展

　　B.為企業(yè)改革提供依據

　　C.搞好和客戶的關系以便更好地開展業(yè)務

　　D.識別企業(yè)信用風險

　　【答案】D

　　【解析】財務分析是通過對企業(yè)的經營成累，財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風除的目的。故選 D。

　　7.監(jiān)管目標的確定，應當充分考慮一國()發(fā)展的現狀。

　　A.銀行業(yè)

　　B.期貨業(yè)

　　C.保險業(yè)

　　D.證券業(yè)

　　【答案】A

　　【解析】監(jiān)督目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應當充分考慮一國銀行發(fā)展的現狀。

　　8.以下關于交易賬戶的說法，正確的是(　　)

　　A.計入該賬戶的頭寸必須交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避外界的風險

　　B.銀行對該賬戶的頭寸進行準確估值

　　C.該賬戶中的項目通常按理想價格計價

　　D.銀行的存貸款業(yè)務歸入交易賬戶

　　【答案】B

　　【解析】A 項應規(guī)避的是自身的風險;C 項魔為市場價格;D 項銀行的存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶。

　　9.清晰的戰(zhàn)略風險管理流程不包括(　　)

　　A.戰(zhàn)略風險識別

　　B.戰(zhàn)略風險規(guī)劃

　　C.戰(zhàn)略風險評估

　　D.戰(zhàn)略風險控制

　　【答案】B

　　【解析】清晰的戰(zhàn)略風險管理流程包括識別、評估、監(jiān)測、控制。

　　10.假定某企業(yè) 2011 年的稅后收益為 50 萬元，支出的利息費用為 20 萬元，其所得稅稅率為35%，且該年度其平均資產總額為 l80 萬元，則其資產回報率(ROA)約為( )

　　A.33%

　　B.35%

　　C.37%

　　D.41%

　　【答案】B

　　【解析】資產回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產總額=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故選 B。

　　11.當市場利率呈現逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產負債的期限安排是(　　)

　　A.利用長期負債為短期資產融資

　　B.利用長期負債為長期資產融資

　　C.利用短期負債為長期資產融資

　　D.利用短期負債為短期資產融資

　　【答案】A

　　【解析】當市場利率呈現逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產負債的期限安排是利用長期負債為短期資產融資。故選 A。

　　12.商業(yè)銀行代理業(yè)務不包括(　　)

　　A.代理保險業(yè)務

　　B.代理商業(yè)銀行業(yè)務

　　C.代理政策性銀行業(yè)務

　　D.代理期貨業(yè)務

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中央銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務等。

　　13.假設目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是( )

　　A.買入距到期日還有半年的債券

　　B.賣出永久債券

　　C.買入 10 年期保險理財產品，并賣出 l0 年期債券

　　D.買人 30 年期政府債券，并賣出 3 個月國庫券

　　【答案】D

　　【解析】預期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品。

　　14.下列關于長期次級債務的說法，正確的是(　　)

　　A.長期次級債務是指存續(xù)期限至少在 5 年以上的次級債務

　　B.經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本

　　C.在到期日前最后 5 年，長期次級債務呵計入附屬資本的數量每年累計折扣 20%

　　D.長期次級債務不能計入附屬資本

　　【答案】C

　　【解析】長期次級債務是指原始期限至少在 5 年以上的次級債務。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以 銀行資產為勾抵押或者質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后 5 年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。故選 C。

　　15.商業(yè)銀行(　　)的做法簡單地說就是“不做業(yè)務，不承擔風險”。

　　A.風險轉移

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險補償

　　D.風險對沖

　　【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行風險規(guī)避的做法簡單地說就是“不做業(yè)務，不承擔風險”。故選 B。

　　16.關于即期外匯交易的作用敘述正確的是(　　)

　　A.不能夠滿足客戶對不同貨幣的需求

　　B.可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險

　　C.可以用來套期保值

　　D.不可以用于外匯投機

　　【答案】B

　　【解析】套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所，利用期貨合約作為將來在現貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現在買進以后售出商品的價格進行保險的交易活動。套期保值利用的就是時間跨度，即期交易沒有這個功能。

　　17.下列關于商業(yè)銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持有期缺口是一種正常的、可控性較強的流動性風險

　　B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求

　　C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構

　　D.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張

　　【答案】D

　　【解析】結合現實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選 D。

　　18.對集團法人客戶進行信用風險識別時，識別頻率應當滿足(　　)

　　A.識別頻率應當快于額度授信周期

　　B.識別頻率應當略慢于額度授信周期

　　C.識別頻率應當與額度授信周期一致

　　D.以上都不對

　　【答案】C

　　【解析】對集團法人客戶進行信用風險識別時，漢別頻率應當與額度授信周期一致。故選 C。

　　19.根據我國監(jiān)管機構的要求，商業(yè)銀行可以采取的用于計量操作風險監(jiān)管資本的方法有(　　)

　　A.標準法

　　B.損失事件數據方法

　　C.流程圖法

　　D.情景分析法

　　【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本。

　　20.下列不屬于操作風險評估法的是(　　)

　　A.自我評估法

　　B.損失分布法

　　C.風險地圖法

　　D.風險計量法

　　【答案】D

　　【解析】略。