1.單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對( )進行分析。

　　A.資產(chǎn)負債表和損益表

　　B.財務報表和損益表

　　C.財務報表和資產(chǎn)負債表

　　D.資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表

　　[解析]答案為 A。單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

　　2.信用風險經(jīng)濟資本是指( )。

　　A.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為_『應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失和預期損失而應該持有的資本金

　　B.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為 r 應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金

　　C.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的預期損失而應該持有的資本金

　　D.以上都不對

　　[解析]答案為 B。信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　3.銀行戰(zhàn)略風險的影響因素不包括( )。

　　A.一般環(huán)境風險因素

　　B.銀行內(nèi)部風險因素

　　C.項目環(huán)境風險因素

　　D.政治風險因素

　　[解析]答案為 D。銀行戰(zhàn)略風險的影響因素主要有：①一般環(huán)境風險因素;②項目環(huán)境風險因素;③銀行內(nèi)部風險因素。

　　4.下列不屬于作為測量出主權風險評級中決定因素的變量的是( )。

　　A.人均收入

　　B.通貨膨脹

　　C.財政平衡

　　D 違約率

　　[解析]答案為 D。測量出主權風險評級中決定因素的變量是人均收入、GDP 增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約史指標 8 個變量。

　　5.在計算單一幣種敞口頭寸時，所包含的項目不包括( )。

　　A.即期凈敞口頭寸

　　B.遠期凈敞口頭寸

　　C.期權敞口頭寸

　　D.總敞口頭寸

　　[解析]答案為 D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他。

　　6.( )指的是自期權成交之日起，至到期日之前，期權的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權的賣方按照期權的坍議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

　　A.歐式期權

　　B.平價期權

　　C.美式期權

　　D.買入期權

　　[解析]答案為 C。美式期權指的是自期權成交之日起，至到期日之前，期權的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權的賣方按照期權的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標的物。

　　7.市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是( )。

　　A.收益率曲線風險

　　B.期權性風險

　　C.基準風險

　　D.重新定價風險

　　[解析]答案為 D。市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。

　　8.內(nèi)部審計的主要內(nèi)容不包括( )。

　　A.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管要求

　　D.會計記錄和財務報告的準確性和可靠性

　　[解析]答案為 C。除 A、B、D 項外，內(nèi)部審計的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況;③與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況;④機構運營績效和管理人員履職情況等。c 選項屬于法律/合規(guī)部門的職責。

　　9.關于表外項目，說法錯誤的是( )。

　　A.表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風險加權資產(chǎn)

　　B.利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價計算出的經(jīng)濟資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得

　　C.對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算

　　D.商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產(chǎn)

　　[解析]答案為 B。表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風險加權資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲 得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風險加權資產(chǎn)， 使用現(xiàn)金暴露法計算。利率和匯率合約的風險資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價計算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　10.貨幣互換交易與利率互換交易的區(qū)別是( )。

　　A.貨幣互換需要在期初交換本金，但不需在期末交換本金

　　B.貨幣互換明確了利率的支付方式，但無法確定匯率

　　C.貨幣互換需要在期初和期末交換本金

　　D.貨幣互換需要在期末交換本金，但不需要在期初交換本金貨幣

　　[解析]答案為 C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。