[單選題]三大類審計(jì)不包括( )。

　　A外部審計(jì)

　　B內(nèi)部審計(jì)

　　C獨(dú)立審計(jì)

　　D政府審計(jì)

　　參考答案：A

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　　[單選題]銀行內(nèi)部審計(jì)主要的審計(jì)方法是( )。

　　A現(xiàn)場審計(jì)與自行查核

　　B現(xiàn)場走訪與自行查核

　　C現(xiàn)場審計(jì)與現(xiàn)場走訪

　　D現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場審計(jì)

　　參考答案：D

　　[多選題]現(xiàn)場審計(jì)主要包括( )三個(gè)方面。

　　A全面審計(jì)

　　B定期審計(jì)

　　C不定期審計(jì)

　　D專項(xiàng)審計(jì)

　　E離任審計(jì)

　　參考答案：ADE

　　4[多選題]非現(xiàn)場審計(jì)監(jiān)測范圍主要包括( )。

　　A管轄范圍內(nèi)的機(jī)構(gòu)概覽

　　B業(yè)務(wù)異動(dòng)分析

　　C內(nèi)部控制評價(jià)

　　D內(nèi)部控制報(bào)告

　　E后續(xù)跟蹤

　　參考答案：ABCDE

　　[多選題]銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)主要有( )。

　　A保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果

　　C在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平

　　D改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價(jià)值

　　E實(shí)現(xiàn)對一般風(fēng)險(xiǎn)隱患的監(jiān)督檢查

　　參考答案：ACD

　　[多選題]內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制，說法正確的是( )。

　　A內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)工作需要，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后，可將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包，但需事先對外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評估

　　B內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在年度風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上審計(jì)重點(diǎn)，審計(jì)頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致

　　C內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)科技手段和信息技術(shù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用，建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測體系及內(nèi)部審計(jì)操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)

　　D董事會(huì)可聘請外部機(jī)構(gòu)對內(nèi)部審計(jì)部門的盡職情況進(jìn)行評價(jià)，并保證外部檢查人員獨(dú)立于評價(jià)對象、具備專業(yè)勝任能力以及與評價(jià)對象沒有利益沖突

　　E內(nèi)部審計(jì)部門可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，但為確保其獨(dú)立性，不應(yīng)直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行

　　參考答案：BCDE

　　7[多選題]內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)就以下哪些事項(xiàng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告?( )

　　A向高級管理層提交的全面審計(jì)工作報(bào)告

　　B內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出機(jī)構(gòu)

　　C內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報(bào)告董事會(huì)后，在問題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，應(yīng)直接向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況

　　D外部中介機(jī)構(gòu)對銀行的審計(jì)報(bào)告

　　E向監(jiān)事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告

　　參考答案：BCD

　　[多選題]銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還對內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的專業(yè)從業(yè)資格，從 ( )等方面提出了基本要求。

　　A勝任能力

　　B專業(yè)水平

　　C從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　D道德準(zhǔn)則

　　E執(zhí)業(yè)資格

　　參考答案：BCD

　　[判斷題]中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)對違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。 ( )

　　對

　　錯(cuò)

　　參考答案：錯(cuò)

　　[判斷題]銀行內(nèi)部審計(jì)主要有現(xiàn)場走訪與自行查核兩種審計(jì)方式。( )

　　對

　　錯(cuò)

　　參考答案：錯(cuò)

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