[單選題]以下關(guān)于內(nèi)部控制的職責(zé)分工說法正確的是 ( )。

　　A業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”

　　B內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的“第三道防線”

　　C內(nèi)部控制管理職能部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”

　　D內(nèi)控管理職能部門負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的充分性和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

　　參考答案：B

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　　[單選題]信息與溝通的基本要求不包括( )。

　　A信息收集

　　B信息加工

　　C信息傳遞

　　D信息反饋

　　參考答案：D

　　[多選題]關(guān)于高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的內(nèi)部控制職責(zé)，說法正確的有( )。

　　A負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估

　　B負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　C負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行

　　D負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)完善內(nèi)部控制體系

　　E負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系

　　參考答案：ABC

　　[多選題]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素有( )。

　　A內(nèi)部監(jiān)督

　　B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C外部控制措施

　　D內(nèi)部環(huán)境

　　E信息與溝通

　　參考答案：ABDE

　　[多選題]( )是內(nèi)部控制的三大目標(biāo)。

　　A所有錢物和賬目正確無誤

　　B發(fā)展的效果和效率

　　C相關(guān)法律法規(guī)的遵循

　　D財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

　　E不相容崗位與職務(wù)分離

　　參考答案：BCD

　　[多選題]以下屬于風(fēng)險(xiǎn)管理框架八大要素的有( )。

　　A內(nèi)部監(jiān)督

　　B目標(biāo)設(shè)定

　　C事項(xiàng)識(shí)別

　　D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　E風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　參考答案：BCDE

　　[多選題]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要環(huán)節(jié)有哪些?( )

　　A目標(biāo)設(shè)定

　　B風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　C風(fēng)險(xiǎn)處理

　　D風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　E風(fēng)險(xiǎn)分析

　　參考答案：ABDE

　　[多選題]風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要的基本類型包括( )。

　　A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　B風(fēng)險(xiǎn)降低

　　C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　D風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　E風(fēng)險(xiǎn)承受

　　參考答案：ABCE

　　[多選題]信息與溝通的基本要求有哪些?( )

　　A信息收集

　　B信息整合

　　C信息處理

　　D信息加工

　　E信息傳遞

　　參考答案：ADE

　　[多選題]商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用的控制措施主要包括( )。

　　A不相容職務(wù)分離控制

　　B授權(quán)審批控制

　　C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　D運(yùn)營(yíng)控制

　　E績(jī)效考評(píng)控制

　　參考答案：ABCDE

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