一、單選題

　　1.A [解析]基準(zhǔn)利率是我國(guó)中央銀行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的重要手段之一,制定基準(zhǔn)利率的依據(jù)只能是貨幣政策目標(biāo)。

　　2.C [解析]常備借貸便利的主要特點(diǎn):①由金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身流動(dòng)性需求申請(qǐng)常備借貸便利;②常備借貸便利是中央銀行與金融機(jī)構(gòu)的“一對(duì)一”交易,針對(duì)性強(qiáng)。③常備借貸便利的交易對(duì)手覆蓋面廣,通常覆蓋存款金融機(jī)構(gòu)。

　　3.C [解析]略。

　　4.A [解析]關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要存在于:①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制,以及同受某一企業(yè)控制的2個(gè)或多個(gè)企業(yè)(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間);②合營(yíng)企業(yè);③聯(lián)營(yíng)企業(yè);④主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員;⑤受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

　　5.C [解析]資產(chǎn)負(fù)債表,除權(quán)益類項(xiàng)目外,其他項(xiàng)目按照期末匯率折合為人民幣;權(quán)益類項(xiàng)目按照歷史匯率折合為人民幣。不同匯率之間形成的差額,作為外幣折算差額單列項(xiàng)目反映。利潤(rùn)表,按期末匯率折合為人民幣。

　　6.D [解析]銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容包括以下方面:①合規(guī)文化建設(shè)是創(chuàng)建誠(chéng)信銀行、確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求;②合規(guī)文化建設(shè)是提升內(nèi)部管理水平、適應(yīng)外部監(jiān)管要求的重要保證;③合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)以人為本、提高制度執(zhí)行力的關(guān)鍵所在;④合規(guī)文化建設(shè)是提高全員合規(guī)意識(shí)、保障員工切身利益的有力武器。故選項(xiàng) D表述正確。

　　7.D [解析]培養(yǎng)員工合規(guī)意識(shí)的方法包括:①立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái),提升合規(guī)操作意識(shí)。②構(gòu)筑制度建設(shè)平臺(tái),夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ);規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理,加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理。③依托檢查監(jiān)督平臺(tái),營(yíng)造合規(guī)文化氛圍;開(kāi)展隱患大排查活動(dòng),開(kāi)展豐富多彩的企業(yè)文化,將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。

　　8.A [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管,檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

　　9.B [解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括:①全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng),覆蓋所有的部門、崗位和人員。②制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。③審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念,設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。④相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。選項(xiàng) B表述正確。

　　10.A [解析]監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系;負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。選項(xiàng) C表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(除內(nèi)部審計(jì)部門和內(nèi)控管理職能部門外的其他部門)負(fù)責(zé)參與制定與自身職責(zé)相關(guān)的業(yè)務(wù)制度和操作流程。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。

　　11.D [解析]高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策;負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施;負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行;負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。選項(xiàng) D屬于監(jiān)事會(huì)的崗位職責(zé)。

　　12.D [解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括:全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng),并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　13.C [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程,確保規(guī)范運(yùn)作。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制,通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng) 系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位,實(shí)施相應(yīng)的分離措施,形成相互制約的崗位安排。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。C項(xiàng)表述正確。

　　14.D [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)納入并表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià),包括商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率,至少每年開(kāi)展一次。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后,于每年4月30日前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或?qū)ζ渎男蟹ㄈ吮O(jiān)管職責(zé)的屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。選項(xiàng) C表述錯(cuò)誤。選項(xiàng) D表述正確。

　　15.D [解析]銀行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立性、系統(tǒng)性、全員參與、強(qiáng)制性、管理地位與職責(zé)明確的科學(xué)管理原則。(1)獨(dú)立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以真正起到牽制制約的作用,是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。選項(xiàng) A 說(shuō)法錯(cuò)誤。(2)系統(tǒng)性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和組織,構(gòu)建合理的運(yùn)行體制,協(xié)調(diào)運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。(3)全員參與原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動(dòng)中 遵循合規(guī)性要求,合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工。選項(xiàng) C 表述錯(cuò)誤。 性原則屬于銀行內(nèi)部控制的原則。(4)強(qiáng)制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強(qiáng)制執(zhí)行的性質(zhì),合規(guī)管理相對(duì)于其他管理而言,具有強(qiáng)制性,任何人 服從合規(guī)性要求,而不能討價(jià)還價(jià)。選項(xiàng) D表述正確。

　　16.B [解析]董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任,履行以下合規(guī)管理職責(zé):①審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施;②審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià),以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決;③授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督;④商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。選項(xiàng) A、C、D屬于高級(jí)管理層應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)。

　　17.C [解析]內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)隨時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督,不妨礙銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管。選項(xiàng) D表述錯(cuò)誤。選項(xiàng) C表述正確。

　　18.B [解析]COSO 的 ERM 框架是個(gè)三維立體的框架。其中, 個(gè)維度———上面維度,是目標(biāo)體系。 維度包括四類目標(biāo):①戰(zhàn)略目標(biāo),即高層次目標(biāo),與使命相關(guān)聯(lián)并支撐使命;②經(jīng)營(yíng)目標(biāo), 率地利用資源;③報(bào)告目標(biāo),報(bào)告的可靠性;④合規(guī)目標(biāo),符合適用的法律和法規(guī)。

　　19.A [解析]COSO 的ERM 框架的第二個(gè)維度是正面維度,也是管理要素。其包括8個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素,它們?cè)醋怨芾懋?dāng)局的經(jīng)營(yíng)方式,并與管理過(guò)程整合在一起,具體為:(1)內(nèi)部環(huán)境;(2)目標(biāo)設(shè)定;(3)事項(xiàng)識(shí)別;(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(5)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);(6)控制活動(dòng);(7)信息與溝通;(8)監(jiān)控。

　　20.B [解析]COSO 的 ERM 框架的第三個(gè)維度———側(cè)面維度,是主體單元。第三維度包括集團(tuán)、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個(gè)層面。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCE [解析]在我國(guó),民法的成文法規(guī)范包括:《民法通則》《婚姻法》《繼承法》《收養(yǎng)法》《物權(quán)法》《合同法》《擔(dān)保法》《侵權(quán)責(zé)任法》等。我國(guó)商法的成文法規(guī)范包括:《公司法》《合伙企業(yè)法》《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》《企業(yè)破產(chǎn)法》《保險(xiǎn)法》《票據(jù)法》《證券法》等。故 D項(xiàng)不符合題意。

　　2.ABD [解析]根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司有下列情形之一的,可以解散:①公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí);②股東會(huì)或股東大會(huì)決議解散;③因公司合并或者分立需要解散的;④公司違反法律、行政法規(guī)被依法吊銷營(yíng)

　　業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷;⑤人民法院依法予以解散的。

　　3.ACDE [解析]根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定,下列財(cái)產(chǎn)不得抵押:①土地所有權(quán);②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán),但法律規(guī)定可以抵押的除外;③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　4.CE [解析]根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定,保證的方式有一般保證和連帶責(zé)任保證。

　　5.ACDE [解析]根據(jù)《合同法》的規(guī)定,中國(guó)的合同形式有口頭合同、書面合同和經(jīng)公證、鑒證或?qū)徍伺鷾?zhǔn)的書面合同等。B項(xiàng)未提及。

　　6.ABCDE [解析]根據(jù)《合同法》的規(guī)定,導(dǎo)致合同無(wú)效的原因包括:①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同,損害國(guó)家利益;②惡意串通,損害國(guó)家、集體或者第三人利益;③以合法形式 掩 蓋 非 法 目 的;④損 害 社 會(huì) 公 共 利 益;⑤ 違 反 法 律、行 政 法 規(guī) 的 強(qiáng) 制 性規(guī)定。

　　7.ABCD [解析]可變更、可撤銷合同的類型主要包括:①因重大誤解訂立的合同。②顯失公平的合同。③因欺詐而訂立的合同。④因脅迫而訂立的合同。⑤乘人之危的合同。

　　8.ABCDE [解析]違約責(zé)任是指當(dāng)事人一方因不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定,而向另一方當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。承擔(dān)違約責(zé)任的主要方式有:①繼續(xù)履行;②賠償損失;③支付違約金;④定金;⑤采取補(bǔ)救措施。繼續(xù)履行是指在一方違反合同時(shí),另一方有權(quán)要求其依據(jù)合同的約定履行義務(wù),也稱實(shí)際履行、強(qiáng)制履行。

　　9.CDE [解析]《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行“三性四自”經(jīng)營(yíng)原則,即商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。

　　10.ACDE [解析]金融詐騙罪是指在金融活動(dòng)中,違反金融管理法規(guī),采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法,以非法占有為目的,騙取數(shù)額較大的財(cái)物的行為。包括集資詐騙罪,貸款詐騙罪,信用證詐騙罪,信用卡詐騙罪,票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪。合同詐騙罪屬于《刑法》中的擾亂市場(chǎng)秩序罪。

　　三、判斷題

　　1.B [解析]產(chǎn)業(yè)政策包括產(chǎn)業(yè)組織政策、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策和產(chǎn)業(yè)區(qū)域布局政策。

　　2.A [解析]金融市場(chǎng)交易之間不是單純的買賣關(guān)系,更主要的是借貸關(guān)系,體現(xiàn)了資金所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則。

　　3.A [解析]略。

　　4.A [解析]貨幣是固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品,特殊性表現(xiàn)在:貨幣是衡量一切商品價(jià)值的材料,具有同其他一切商品相交換的能力。

　　5.B [解析]金融工具的流動(dòng)性與償還期限成反比,而與債務(wù)人的信用能力成正比。償還期越短、債務(wù)人信譽(yù)越高,流動(dòng)性越大。