16、(　)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因，特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘因。

　　A、法律風(fēng)險(xiǎn)

　　B、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　C、市場風(fēng)險(xiǎn)

　　D、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。國內(nèi)外銀行業(yè)的經(jīng)營實(shí)踐與監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)均表明：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因，特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘因，因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)被視為銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容，合規(guī)文化應(yīng)作為銀行文化的重要組成部分，不應(yīng)將合規(guī)文化僅僅看做是應(yīng)付監(jiān)管部門的外在要求，而應(yīng)成為銀行貫徹科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)健運(yùn)行的自身需要。

　　17、我國商業(yè)銀行主要采取(　)組織形式。

　　A、單一銀行

　　B、分支行制

　　C、集團(tuán)銀行制

　　D、連鎖銀行制

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的概念。我國銀行普遍實(shí)行分支行制。參見教材P216。

　　18、銀行一般以(　)年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場審計(jì)。全面審計(jì)一般以3年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

　　19、對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任的是(　)。

　　A、董事會(huì)

　　B、審計(jì)委員會(huì)

　　C、內(nèi)部審計(jì)部門

　　D、首席審計(jì)官

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。

　　20、(　)負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

　　A、審計(jì)委員會(huì)

　　B、內(nèi)部審計(jì)部門

　　C、首席審計(jì)官

　　D、內(nèi)部審計(jì)人員

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計(jì)官負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》指出內(nèi)部控制在結(jié)構(gòu)上的構(gòu)成要素主要有(　)。

　　A、控制環(huán)境

　　B、會(huì)計(jì)制度

　　C、控制程序

　　D、控制手段

　　E、控制方法

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。1988年，美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》，該公告首次使用“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”一詞，并將其定義為“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為合理保證企業(yè)特定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立的各種政策和程序”，指出內(nèi)部控制在結(jié)構(gòu)上由控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度和控制程序三個(gè)要素構(gòu)成。參見教材P191。

　　2、2004年，C0S0委員會(huì)進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，該框架將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為(　)。

　　A、事項(xiàng)識(shí)別

　　B、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　C、內(nèi)部環(huán)境

　　D、控制活動(dòng)

　　E、目標(biāo)設(shè)定

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。2004年，C0S0委員會(huì)進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。該框架拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。參見教材P192。

　　3、2014年中國銀監(jiān)會(huì)新修訂的《商業(yè)銀行每部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括(　)。

　　A、保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　B、改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價(jià)值

　　C、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　D、保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　E、保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。2004年，C0S0委員會(huì)進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。該框架拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。參見教材P192。

　　4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括(　)。

　　A、目標(biāo)設(shè)定

　　B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

　　C、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　D、風(fēng)險(xiǎn)分析

　　E、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。參見教材P197。

　　5、一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有(　)。

　　A、財(cái)務(wù)保管與相應(yīng)記錄

　　B、授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　C、業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄

　　D、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查

　　E、業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查控制活動(dòng)。一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核、業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄、財(cái)務(wù)保管與相應(yīng)記錄、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

　　6、商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，應(yīng)重點(diǎn)做好的方面有(　)。

　　A、在評(píng)價(jià)對(duì)象方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)納入并表管理的機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

　　B、在評(píng)價(jià)實(shí)施方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開展兩次

　　C、在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制定方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案

　　D、在評(píng)價(jià)質(zhì)量控制方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，對(duì)評(píng)價(jià)工作實(shí)施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)客觀公正

　　E、在評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的績效考評(píng)和授權(quán)等掛鉤，并作為被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，在評(píng)價(jià)實(shí)施方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開展一次。

　　7、在內(nèi)部控制的職責(zé)分工中，董事會(huì)的職責(zé)主要包括(　)。

　　A、明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B、保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　C、保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營

　　D、保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系

　　E、監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評(píng)估

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營;負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施;負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評(píng)估。

　　8、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A、合規(guī)政策

　　B、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　C、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程

　　E、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具體包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　9、合規(guī)部門的基本職責(zé)主要包括(　)。

　　A、制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃

　　B、實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測試

　　C、積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　D、協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)

　　E、識(shí)別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門的基本職責(zé)。選項(xiàng)E屬于高級(jí)管理層職責(zé)。

　　10、合規(guī)文化的特點(diǎn)主要包括(　)。

　　A、合規(guī)文化的核心是法律意識(shí)

　　B、合規(guī)文化是銀行的自身需求

　　C、合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向

　　D、合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)

　　E、合規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。合規(guī)文化的特點(diǎn)：(1)合規(guī)文化的核心是法律意識(shí);(2)合規(guī)文化是銀行的自身需求;(3)合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向;(4)合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)。

　　三、判斷題

　　1、外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，所以應(yīng)當(dāng)把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分，因?yàn)樗�超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。參見教材P196。

　　2、不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查不相容職務(wù)分離控制。不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。參見教材P198。

　　3、信息與溝通是指商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集整理與經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诟鱾�(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過程。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查信息與溝通。信息與溝通是指商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集整理與經(jīng)營管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诟鱾�(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過程。參見教材P200。

　　4、合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。參見教材P204。

　　5、商業(yè)銀行的高級(jí)管理層對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系。商業(yè)銀行的董事會(huì)對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。參見教材P206。

試題來源:[2020年銀行從業(yè)(初級(jí))考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)初級(jí)無基礎(chǔ)取證班送VIP題庫 直擊考點(diǎn)    教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢