二、多項選擇題

　　14.2008年五部門頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和2014年中國銀監(jiān)會修訂發(fā)布的新版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對“內(nèi)部控制”的定義有一些共同點，體現(xiàn)在(　)。

　　A.強調(diào)了董事會、監(jiān)事會和高級管理層在建立與實施內(nèi)部控制中的重要作用

　　B.明確了內(nèi)部控制是全體員工的共同責(zé)任

　　C.明確了內(nèi)部控制是一個過程

　　D.各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)強化風(fēng)險意識，積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而不是被動地遵守內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定

　　E.內(nèi)部控制既是對經(jīng)營管理過程的控制，也是對實現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)過程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，是全過程控制

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制定義。體現(xiàn)在：1.強調(diào)了董事會、監(jiān)事會和高級管理層在建立與實施內(nèi)部控制中的重要作用;2.明確了內(nèi)部控制是全體員工的共同責(zé)任，各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)強化風(fēng)險意識，積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而不是被動地遵守內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定;3.明確了內(nèi)部控制是一個過程;內(nèi)部控制既是對經(jīng)營

　　管理過程的控制，也是對實現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)過程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，是全過程控制;同時，內(nèi)部控制又是一個不斷改進完善的動態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化而進行優(yōu)化調(diào)整，只有起點，沒有終點，必須堅持不懈，持之以恒地持續(xù)改進。

　　15.2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括(　)。

　　A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時

　　E.保證商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制目標(biāo)。2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。

　　16.銀行的風(fēng)險應(yīng)對策略包括(　)。

　　A.風(fēng)險規(guī)避

　　B.風(fēng)險降低

　　C.風(fēng)險分擔(dān)

　　D.風(fēng)險承受

　　E.風(fēng)險分析

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本要素。風(fēng)險應(yīng)對策略包括四種基本類型：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受。

　　17.一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有(　)等。

　　A.授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　B.業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　C.業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄

　　D.財務(wù)保管與相應(yīng)記錄

　　E.授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查不相容職務(wù)。一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行;業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核;業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄;財務(wù)保管與相應(yīng)記錄;授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

　　18.中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　19.合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，包括(　)。

　　A.刑事責(zé)任

　　B.行政處罰

　　C.支付罰款

　　D.支付賠償金

　　E.聲譽受損

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果形式。合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在財務(wù)上蒙受損失，或者雖然違規(guī)行為沒有直接造成有形的物質(zhì)損失，但是銀行因為發(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽受到?jīng)_擊，市場主體和公眾對該商業(yè)銀行的信心下降。

　　20.《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　C.合規(guī)風(fēng)險管理計劃

　　D.合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險管理計劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　21.現(xiàn)場審計主要包括(　)等方面的內(nèi)容。

　　A.全面審計

　　B.專項審計

　　C.離任審計

　　D.現(xiàn)場走訪

　　E.自行查核

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查現(xiàn)場審計�，F(xiàn)場審計主要包括：全面審計、專項審計、離任審計等方面的內(nèi)容。

　　三、判斷題

　　22.外部環(huán)境對內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，所以應(yīng)當(dāng)把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分。因為它超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。

　　23.對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查集體決策審批。對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

　　24.應(yīng)當(dāng)對內(nèi)控管理職能部門和內(nèi)部審計部門建立區(qū)別于業(yè)務(wù)部門的績效考評方式，以利于其有效履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職能。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制管理和監(jiān)督。應(yīng)當(dāng)對內(nèi)控管理職能部門和內(nèi)部審計部門建立區(qū)別于業(yè)務(wù)部門的績效考評方式，以利于其有效履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職能。

　　25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則，包括誠實守信、保護客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守不是合規(guī)準(zhǔn)則。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則，包括誠實守信、保護客戶利益、拒絕參與違法行為等職業(yè)操守也是合規(guī)準(zhǔn)則之一。

　　26.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)負責(zé)人可以分管業(yè)務(wù)條線。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)負責(zé)人職責(zé)。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)負責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

　　27.根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)部門應(yīng)負責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)部門。合規(guī)部門是負責(zé)合規(guī)風(fēng)險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價則是內(nèi)部審計部的重要職責(zé)。

　　28.《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計定義為“一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標(biāo)”。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計定義。新修訂的《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》，將內(nèi)部審計定義為“一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價組織的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現(xiàn)目標(biāo)”

　　29.中國銀監(jiān)會明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計等職能不宜外包。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計。中國銀監(jiān)會明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計等職能不宜外包。

試題來源:[2020年銀行從業(yè)(初級)考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班送VIP題庫 直擊考點    教材精講班+考點強化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢