【例1·多選題】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　【例2·多選題】《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　【例3·判斷題】根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人可以分管業(yè)務(wù)條線。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

　　【例1·單選題】(　)是內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

　　A.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

　　B.非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

　　C.現(xiàn)場(chǎng)走訪

　　D.自行查核

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)工作方法。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

　　【例2·單選題】銀行一般以(　)年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面審計(jì)。

　　A.半年

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查全面審計(jì)。銀行一般以3年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面審計(jì)。

　　【例3·多選題】現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要包括(　)等方面的內(nèi)容。

　　A.全面審計(jì)

　　B.專項(xiàng)審計(jì)

　　C.離任審計(jì)

　　D.現(xiàn)場(chǎng)走訪

　　E.自行查核

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)�，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要包括全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)三個(gè)方面。

　　【例4·判斷題】《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計(jì)定義為“一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)定義。新修訂的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》將內(nèi)部審計(jì)定義為“一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，它通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”。