第六部分 內(nèi)控、合規(guī)與審計(jì)大綱內(nèi)容

　　十八、內(nèi)部控制

　　(一)掌握銀行內(nèi)部控制的原則、流程與操作規(guī)則;

　　(二)掌握內(nèi)部控制的監(jiān)管原則、管控重點(diǎn)。

　　十九、合規(guī)管理

　　(一)掌握銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容;

　　(二)掌握建立合規(guī)文化的方法;

　　(三)掌握銀行合規(guī)管理的原則、流程與操作規(guī)則;

　　(四)掌握銀行合規(guī)管理的組織體系建設(shè)、崗位設(shè)置要素和基本職責(zé)。

　　二十、內(nèi)外部審計(jì)

　　(一)了解外部審計(jì)的內(nèi)容、委托、質(zhì)量控制、審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用、銀監(jiān)會(huì)與外部審計(jì)的溝通等;

　　(二)了解基層銀行需關(guān)注的內(nèi)外部審計(jì)事項(xiàng);

　　(三)熟悉內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、職責(zé)與權(quán)限、審計(jì)工作流程、考核與問(wèn)責(zé)、監(jiān)管評(píng)估等。

　　內(nèi)控、合規(guī)與審計(jì)模擬試題

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、銀行對(duì)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析判斷，并通過(guò)收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表，這體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的()。

　　A.分析

　　B.識(shí)別

　　C.評(píng)估

　　D.測(cè)試

　　正確答案是：B，

　　解析：所謂“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”是指銀行對(duì)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在或發(fā)生的可能性以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析判斷，并通過(guò)收集和整理銀行所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表。

　　2、以下選項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要求的是()。

　　A.銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu)，分權(quán)制衡

　　B.銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求

　　C.應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)

　　D.銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序，應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件

　　正確答案是：D，

　　解析：內(nèi)部控制環(huán)境：銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu)，分權(quán)制衡;銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　3、內(nèi)部審計(jì)部門需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告的事項(xiàng)包括()。

　　A.制定的內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃

　　B.向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告

　　C.內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　D.外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的審計(jì)報(bào)告

　　E.內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告董事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改情況下，應(yīng)直接向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況

　　正確答案是：B,C,D,E，

　　解析：內(nèi)部審計(jì)部門就以下事項(xiàng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

　　1)向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告

　　2)內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　3)內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告董事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改情況下，應(yīng)直接向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況

　　4)外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的審計(jì)報(bào)告

　　4、各級(jí)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合，建立健全信息共享機(jī)制，完善信息服務(wù)，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提示相關(guān)()。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

　　C.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　E.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案是：B,E，

　　解析：各級(jí)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與相關(guān)主管部門的協(xié)調(diào)配合，建立健全信息共享機(jī)制，完善信息服務(wù)，向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提示相關(guān)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、判斷題

　　5、內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是審查評(píng)價(jià)。

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案是：B，

　　解析：內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不僅僅是審查評(píng)價(jià)，能夠有效改善內(nèi)控效果，防范優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)才是關(guān)鍵。

　　6、審計(jì)部門要及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告年度開展案件防控有關(guān)審計(jì)工作的計(jì)劃、實(shí)施報(bào)告及總結(jié)、審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　正確答案是：B，

　　解析：審計(jì)部門要及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告年度開展案件防控有關(guān)審計(jì)工作的計(jì)劃、實(shí)施報(bào)告及總結(jié)、審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。