三、合規(guī)管理的基本機(jī)制

　　(一)合規(guī)績效考核機(jī)制與合規(guī)問責(zé)機(jī)制

　　銀行合規(guī)管理的績效考核和問責(zé)通常分為兩個(gè)層面：

　　一是對經(jīng)營管理部門管理層和工作人員的考核問責(zé);

　　二是對合規(guī)部門管理層和工作人員的問責(zé)。

　　(二)誠信舉報(bào)機(jī)制

　　商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。建立誠信舉報(bào)機(jī)制，有利于降低信息不對稱所帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)，有利于員工之間的相互約束，有利于合規(guī)文化的形成。

　　(三)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括的基本要素包含合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　合規(guī)培訓(xùn)與教育可以分為兩個(gè)方面：

　　一是對經(jīng)營管理部門管理層和工作人員的教育與培訓(xùn);二是對合規(guī)部門職員的教育與培訓(xùn)。

　　合規(guī)培訓(xùn)與教育包括對新員工的入職培訓(xùn)、所有員工的定期培訓(xùn)，還應(yīng)該有根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)需求、員工層次以及監(jiān)管要求等設(shè)計(jì)的具有針對性的培訓(xùn)。

　　四、合規(guī)文化建設(shè)

　　合規(guī)文化應(yīng)成為銀行企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在合規(guī)文化的配合下方能有效發(fā)揮作用。

　　合規(guī)文化是指銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從精神方面確保其各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。

　　合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，以及銀行對社會(huì)負(fù)責(zé)、銀行對員工負(fù)責(zé)、員工對銀行負(fù)責(zé)、員工對其他員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念取向。

　　(一)合規(guī)文化的特點(diǎn)

　　1.合規(guī)文化的核心是法律意識(shí)

　　2.合規(guī)文化是銀行的自身需求

　　3.合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向

　　4.合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)

　　(二)合規(guī)文化的實(shí)現(xiàn)

　　【例1·多選題】中國銀監(jiān)會(huì)于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　【例2·多選題】《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　【例3·判斷題】根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人可以分管業(yè)務(wù)條線。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。