二、信托公司主要業(yè)務

　　(一)信托業(yè)務

　　信托業(yè)務是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經(jīng)營行為。信托業(yè)務已成為信托公司的主營業(yè)務。

　　1.信托業(yè)務分類

　　根據(jù)信托財產(chǎn)形態(tài)的不同，可以分為資金信托和財產(chǎn)信托，財產(chǎn)信托包括動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托、有價證券信托、其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托。

　　根據(jù)委托人人數(shù)的不同，可以分為單一信托和集合信托。

　　根據(jù)受托人職責的不同，可以分為主動管理信托和被動管理信托。

　　根據(jù)信托財產(chǎn)運用方式的不同，可以分為融資類信托、投資類信托和事務管理類信托。

　　2.信托財產(chǎn)管理運用的方式

　　信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進行。信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。

　　信托公司管理運用或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，維護受益人的最大利益。

　　信托公司應當親自處理信托事務。

　　信托公司應當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司應當依法建賬，對信托業(yè)務與非信托業(yè)務分別核算，并對每項信托業(yè)務單獨核算。

　　3.信托業(yè)務的禁止性規(guī)定

　　信托公司開展信托業(yè)務，不得有下列行為：

　　(1)利用受托人地位謀取不當利益;

　　(2)將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途;

　　(3)承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益;

　　(4)以信托財產(chǎn)提供擔保;

　　(5)法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。

　　4.集合資金信托計劃的監(jiān)管要求

　　集合資金信托計劃(以下簡稱信托計劃)是指由信托公司擔任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上(含兩個)委托人交付的資金進行集中管理、運用或處分的資金信托業(yè)務。

　　信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn);

　　信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn);

　　信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。信托公司管理、運用信托計劃財產(chǎn)，應當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務，為受益人的最大利益服務。

　　信托公司設立信托計劃，應當符合以下要求：

　　(1)委托人為合格投資者;

　　(2)參與信托計劃的委托人為唯一受益人;

　　(3)單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制;

　　(4)信托期限不少于1年;

　　(5)信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關規(guī)定;

　　(6)信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位;

　　(7)信托合同應約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利;

　　(8)中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。

　　信托計劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的人：

　　(1)投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織;

　　(2)個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產(chǎn)證明的自然人;

　　(3)個人收入在最近3年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。

　　信托公司管理信托計劃，應當遵守以下規(guī)定：

　　(1)不得向他人提供擔保;

　　(2)向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30%，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外;

　　(3)不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關聯(lián)人的除外;

　　(4)不得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易;

　　(5)不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易;

　　(6)不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目。

　　(二)固有業(yè)務

　　固有業(yè)務是指信托公司運用資本金開展的業(yè)務。

　　信托公司固有業(yè)務項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務。投資業(yè)務限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務以外的其他負債業(yè)務，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。信托公司可以開展對外擔保業(yè)務，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

　　信托公司開展固有業(yè)務，不得有下列行為：(1)向關聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn);(2)為關聯(lián)方提供擔保;(3)以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。

　　【經(jīng)典例題】

　　【例1·單選題】(　)是指信托公司作為受托人，在信托資產(chǎn)管理中發(fā)揮主導性作用，承擔了產(chǎn)品推介、項目篩選、投資決策及實施等主要管理職責，并收取合理信托報酬的信托業(yè)務。

　　A.融資類信托

　　B.投資類信托

　　C.主動管理信托

　　D.被動管理信托

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查信托分類。主動管理信托是指信托公司作為受托人，在信托資產(chǎn)管理中發(fā)揮主導性作用，承擔了產(chǎn)品推介、項目篩選、投資決策及實施等主要管理職責，并收取合理信托報酬的信托業(yè)務。

　　【例2·多選題】信托的設立至少要包括(　)。

　　A.信托當事人

　　B.信托目的

　　C.信托財產(chǎn)

　　D.信托行為

　　E.信托合同

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查信托的設立。信托的設立至少要包括：信托當事人、信托目的、信托財產(chǎn)、信托行為。

　　【例3·判斷題】信托公司應當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。(　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查信托財產(chǎn)管理。信托公司應當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。

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