第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務(wù)，也就是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等。

　　一、貸款業(yè)務(wù)

　　(一)貸款業(yè)務(wù)概述

　　貸款業(yè)務(wù)也稱信貸業(yè)務(wù)或授信業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。

　　1.貸款業(yè)務(wù)分類

　　(1)公司貸款和個人貸款

　　(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款

　　(3)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)

　　(4)表內(nèi)貸款和表外業(yè)務(wù)

　　(5)自營貸款、委托貸款和特定貸款

　　(6)按貸款利率是否變化，分為固定利率貸款和浮動利率貸款

　　(7)按照貸款幣種不同，分為人民幣貸款和外匯貸款

　　(8)按照償還方式不同，分為一次還清貸款和分期償還貸款

　　2.貸款基本要素

　　(1)借款主體,包括公司客戶和個人客戶。

　　(2)信貸產(chǎn)品,在信貸業(yè)務(wù)中，特定產(chǎn)品要素如借款人、用途、利率、辦理方式、擔保方式、風險特征等進行不組合后的相對固定的信貸服務(wù)方式。

　　(3)信貸金額,銀行承諾向借款人提供的以人民幣或外幣計量的金額,其中表內(nèi)貸款有明確的金額,表外業(yè)務(wù)是指合同名義金額。

　　(4)信貸期限,廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙�。在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　(5)貸款利率和費率

　　貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。確定貸款利率時，要明確采用浮動利率還是固定利率。

　　基準利率是被用做定價基礎(chǔ)的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率，通常具體貸款中執(zhí)行的浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。

　　利率結(jié)構(gòu)是對不同種類、不同期限、不同用途貸款所規(guī)定的不同水平的利率，利率檔次是利率差別的層次。各商業(yè)銀行主要按期限和用途的不同對貸款利率進行差別化設(shè)置。按貸款期限劃可分為短期貸款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。

　　利率表達方式一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示;月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示;日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。

　　計息方式通常分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息。按是否計算復(fù)利分為單利計息和復(fù)利計息。

　　費率是指商業(yè)銀行在貸款利率以外對提供信貸服務(wù)要求的收益報酬，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。

　　(6)還款方式

　　還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　(7)擔保方式

　　貸款擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有抵押、質(zhì)押、保證。還有少數(shù)貸款采用留置式進行擔保，即債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　(8)約束條件

　　提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

　　監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

　　3.貸款流程

　　一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環(huán)節(jié)。

　　(1)貸款申請

　　(2)受理與調(diào)查

　　(3)風險評價

　　(4)貸款審批

　　(5)合同簽訂

　　(6)貸款發(fā)放

　　(7)貸款支付

　　(8)貸后管理

　　(9)貸款回收與處置

　　不良貸款管理

　　(二)個人貸款

　　個人貸款是指商業(yè)銀行向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。個人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，商業(yè)銀行不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。

　　根據(jù)個人貸款用途的不同，分為以下幾種:

　　1.個人住房貸款是指商業(yè)銀行向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。

　　2.個人消費貸款是指銀行向個人發(fā)放的用于消費的貸款。

　　常見的個人消費貸款個人汽車貸款、個人教育貸款、個人耐用消費品貸款、個人消費額度貸款、個人旅游消費貸款和個人醫(yī)療貸款等。

　　3.個人經(jīng)營類貸款是指銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于定向購買或租賃商用房、機械設(shè)備，以及用于滿足個人控制的企業(yè)(包括個體工商戶)生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求和其他合理資金需求的貸款。

　　(三)公司貸款

　　根據(jù)貸款用途、風險特征不同，公司貸款業(yè)務(wù)種類包括以下幾種:

　　1.流動資金貸款

　　根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動資金貸款是指商業(yè)銀行向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

　　2.固定資產(chǎn)貸款

　　根據(jù)銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款是指商業(yè)銀行向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。同時規(guī)定,不管商業(yè)銀行內(nèi)部對貸款品種、稱謂如何劃分，只要用于固定資產(chǎn)投資的，皆納入“固定資產(chǎn)貸款”范疇。

　　3.項目融資

　　根據(jù)中國銀監(jiān)會《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：(1)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資;(2)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人;(3)還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

　　4.并購貸款

　　根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》規(guī)定，并購是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權(quán)、認購新增股權(quán)，或收購資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營的目標企業(yè)的交易行為。并購可由并購方通過其專門設(shè)立的無其他業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的全資或控股子公司(以下簡稱子公司)進行。而并購貸款是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。

　　中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款還有一些專門的風險管理要求，具體包括：

　　(1)有健全的風險管理和有效的內(nèi)控機制;

　　(2)資本充足率不低于10%;

　　(3)商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50%;

　　(4)商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過5%;

　　(5)并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%;

　　(6)并購貸款期限一般不超過7年;

　　(7)商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

　　5.銀團貸款

　　(1)定義及角色

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　參與銀團貸款的銀行均為銀團成員。銀團成員應(yīng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。

　　按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實際規(guī)模與需要在銀團內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應(yīng)職責。

　　(2)銀行貸款管理

　　銀團貸款的日常管理工作主要由代理行負責。代理行應(yīng)在銀團貸款存續(xù)期內(nèi)跟蹤了解項目的進展情況，及時發(fā)現(xiàn)銀團貸款可能出現(xiàn)的問題，并以書面形式盡快通報銀團成員。

　　銀團貸款存續(xù)期間，銀團會議由代理行負責定期召集，或者根據(jù)銀團貸款合同的約定由一定比例的銀團成員提議召開。銀團會議的主要職能是討論、協(xié)商銀團貸款管理中的重大事項。

　　銀團貸款出現(xiàn)違約風險時，代理行應(yīng)當根據(jù)銀團貸款合同的約定，負責及時召集銀團會議，并可成立銀團債權(quán)委員會，對貸款進行清收、保全、重組和處置。必要時可以申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

　　開辦銀團貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當定期向當?shù)劂y行業(yè)協(xié)會報送銀團貸款有關(guān)信息。內(nèi)容包括：銀團貸款一級市場的包銷量及持有量、二級市場的轉(zhuǎn)讓量，銀團貸款的利率水平、費率水平、貸款期限、擔保條件、借款人信用評級等。

　　6.貿(mào)易融資

　　貿(mào)易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利,是企業(yè)在貿(mào)易過程中運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式,包括以下幾種:

　　(1)保理

　　保理融資，是指賣方申請由保理銀行購買其與買方因商品賒銷產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，賣方對買方到期付款承擔連帶保證責任，在保理銀行要求下還應(yīng)承擔回購該應(yīng)收賬款的責任，簡單的說就是指銷售商通過將其合法擁有的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無追索兩種。前者是指當應(yīng)收帳款付款方到期未付時，銀行在追索應(yīng)收帳款付款方之外，還有權(quán)向保理融資申請人(銷售商)追索未付款項;后者指當應(yīng)收帳款付款方到期未付時，銀行只能向應(yīng)收帳款付款方行使追索權(quán)。比較適合有真實貿(mào)易背景、合法形成應(yīng)收帳款的貿(mào)易企業(yè)。

　　(2)信用證

　　信用證(Letter of Credit ,L/C)是指由銀行(開證行)依照(申請人的)要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者(受益人)或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

　　(3)福費廷

　　福費廷是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費廷。

　　(4)打包放款

　　打包放款又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用證，出口商在采購這筆信用證有關(guān)的出口商品或生產(chǎn)出口商品時，資金出現(xiàn)短缺，用該筆信用證作為抵押，向銀行申請本、外幣流動資金貸款，用于出口貨物進行加工、包裝及運輸過程出現(xiàn)的資金缺口。

　　(5)出口押匯

　　出口押匯是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)則是銀行對未到期的遠期票據(jù)有追索權(quán)地買入，為客戶提供短期融資業(yè)務(wù)。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯;如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請貼現(xiàn)。

　　(6)進口押匯

　　進口押匯是指信用證項下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時提供必要的抵押/質(zhì)押或其他擔保，由銀行先行代為對外付款。