第三章銀行主要業(yè)務(wù)

　　3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)

　　3.1.1 存款業(yè)務(wù)

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　1.個人存款業(yè)務(wù)

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調(diào)整為5%。

　　定期存款種類

　　2.單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。

　　按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息

　　存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利息計息。

　　3.人民幣同業(yè)存款

　　注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別

　　4.外幣存款業(yè)務(wù)

　　外幣存款業(yè)務(wù)幣種

　�、傥覈�銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。

　　②現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。

　�、壑虚g價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價。

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

　　現(xiàn)匯買入價：銀行買入外匯的價格

　　現(xiàn)鈔買入價：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價格

　　現(xiàn)匯賣出價：銀行賣出外匯的價格

　　現(xiàn)鈔賣出價：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價格

　　(1)外匯儲蓄存款

　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。

　　外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬

　　(2)單位外匯存款

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　單位資本項目外匯賬戶：包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。